УДК
in process
DOI
in process
To cite the content of the article, please use the following description
To cite the content of the article, please use the following description
Колобов Д.С. Экономическая оценка эффективности сельскохозяйственного производства в условиях неопределённости // Управление рисками в АПК. 2018. № 1. С. 21-27. URL: http://www.agrorisk.ru/20180102
Kolobov D.S. Economic evaluation of agricultural production efficiency under uncertainty
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ | ECONOMICAL SCIENCES
Колобов Д.С.
Экономическая оценка эффективности сельскохозяйственного производства в условиях неопределённости
Колобов Дмитрий Сергеевич – доцент, кандидат экономических наук ФГБОУ ВО «Нижегородской государственной сельскохозяйственной академии», Нижний Новгород, Россия
E-mail: dmi8045@mail.ru
SPIN-код: 1748-6313
annotation
В статье описывается методика экономической оценки эффективности сельскохозяйственного производства с учётом количественной оценки возможных потерь. Разработанная методика позволит руководителю бизнеса на основе альтернативных вариантов экономической оценки эффективности выбрать приемлемый путь развития предприятия.
Keywords
Неопределённость, оценка возможных потерь, риск, экономическая оценка эффективности, уровни неопределённости.
Kolobov D.S.
Economic evaluation of agricultural production efficiency under uncertainty
Dmitry S. Kolobov - Associate Professor, Candidate of Economic Sciences, Nizhny Novgorod State Agricultural Academy, Nizhny Novgorod, Russia
E-mail: dmi8045@mail.ru
Annotation
The article describes the method of economic evaluation of the efficiency of agricultural production, taking into account the quantitative assessment of possible losses. The developed method will allow the business Manager to choose an acceptable way of development of the enterprise on the basis of alternative options of economic assessment of efficiency.
Keywords
Uncertainty, estimation of possible losses, risk, economic evaluation of efficiency, levels of uncertainty.
Article text
Основой любого коммерческой деятельности является получение максимальной прибыли. Не менее важным является эффективность сельскохозяйственного производства, поэтому для принятия решения руководителю при выборе направления своего производства необходим научно-обоснованная экономическая оценка, который позволит руководителю предприятия (предпринимателю) сопоставить имеющиеся ресурсы в распоряжении сельскохозяйственной организации и эффективность их использования. В процессе ведения деятельности руководитель предприятия (предпринимателю) сталкивается с неопределённостью и её последствиями в виде финансовых потерь в случае наступления рисковых ситуаций. Неопределённость является сдерживающим фактором, влияющим на конечный результат сельскохозяйственного производства.
Для количественной оценки неопределённости и его влияния на эффективность сельскохозяйственного производства нами была построена экономико-математическая модель экономической оценки эффективности производства в условиях неопределённости.
На текущий момент используются следующие показатели эффективности работы предприятия: рентабельность производства, рентабельность продаж, рентабельность активов, оборачиваемость активов, издержки на единицу продукции. Они характеризуют эффективность работы предприятия по вложениям за отчетный финансовый год.
Для определения комплексной эффективности работы предприятия с учетом вложенных средств на длительную перспективу нами использовался такой показатель, как прибыль на 1 рубль вложений, который отражает интерес предпринимательства.
По нашему мнению, этот показатель позволяет оценить уровень эффективности работы не только за конкретный отчетный год, но и за долгосрочный, а также за краткосрочные периоды. Это дает возможность отслеживать тенденцию окупаемости вложений.
Любое предприятие подвержено воздействию рисков, руководитель бизнеса фактически не может уделить равного внимания каждому фактору риска [3, c.80; 4, с.6]. Поэтому для того, чтобы понять на какие фактор направить большие силы для минимизации последствий их воздействия в случае наступления рисковой ситуации необходимо оценить, при воздействии каких факторов наступят наибольшие потери.
Для определения возможных потерь в денежном выражении существует процедура количественного анализа риска. Количественная оценка риска состоит в том, чтобы понять какие потери понесет предприятие в случае наступления рисковой ситуации и сколько потребуется вложений и времени для устранения воздействия фактора риска [1; 2, с.41].
В условиях рыночной экономики оценка уровня неопределённости при составлении прогнозов является одним из определяющих факторов для принятия и последующей реализации предпринимателями полученных прогнозов.
Условия производственного и экономического функционирования хозяйств различные, поэтому мы сочли целесообразным распределить влияние неопределённости в факторе на 3 степени. Основной показатель, определяющий степень неопределённости, является коэффициент вариации.
Нами предложено разделить коэффициент вариации, на группы исходя из вероятности наступления события и возможных последствий при наступлении рисковой ситуации.
Для оценки связи и уровней влияния каждого фактора на эффективность работы предприятия нами построена матрица парных корреляций, позволяющая определить тесноту взаимосвязи между признаком и фактором.
На данный момент в практике прогнозирования и принятия решений в условиях неопределённости отсутствует методика оценки возможных потерь по факторам, оказывающим наибольшее воздействие на признак с учетом уровня неопределённости.
Для оценки возможных потерь в результате наступления рисковой ситуации нами разработан и предложен коэффициент возможных потерь в условиях неопределённости (К возможных потерь).
К возможных потерь =√(n&|∏_(k=1)^n▒V_k *r_k | ), (1)
где: П_(k=1)^n – произведение V и r для все k от 1 до n;
r - коэффициент корреляции, который показывает связь между уровнем вложений на 1 га сельскохозяйственных угодий и прибылью на 1 рубль вложений;
V – коэффициент вариации. Он показывает уровень неопределенности конкретного фактора в пределах конкретной группы;
k =1...n – количество факторов, оказывающих воздействие на признак.
Данный коэффициент основывается на произведении коэффициента вариации и коэффициента корреляции, имеющие тесную связь с признаком и высокий уровень неопределенности. Тем самым, он позволяет определить возможные потери в результате наступления рисковой ситуации по конкретному фактору или группе факторов.
Коэффициент показывает максимально возможные потери в случае наступления рисковой ситуации по факторам, имеющим наибольший уровень неопределённости и связь с признаком.
Возможные потери имеют вероятностный характер и наступают вследствие отклонения фактических результатов от прогнозных значений.
На основе проведенного анализа данных 60 сельскохозяйственных организаций Юго-Востока Нижегородской области считаем возможным проводить исследование по трем (наиболее значимым) видам сельскохозяйственной продукции: зерну, молоку и приросту крупного рогатого скота. Удельный вес выручки от реализации данных видов продукции по Нижегородской области в 2016 году - 90,21% от общей выручки от реализации сельскохозяйственной продукции
С целью апробации предлагаемого коэффициента все хозяйства изучаемой зоны нами разделены на 4 группы по уровню эффективности их работы. В каждой группе хозяйств выделены типичные (лучшие) хозяйства.
Построение экономико-математических моделей осуществлялось по типичным сельскохозяйственным организациям каждой группы. Типичным предприятием первой группы является ОАО «Пергалейское» Бутурлинского района.
При экономической оценке эффективности были рассмотрены 3 варианта.
Оптимальный вариант предполагает значительное увеличение или уменьшение объема вложений на 100 га сельскохозяйственных угодий. Это обеспечивает прибыль предприятию.
Минимальный вариант предполагает, при каких объемах вложений работа предприятия будет безубыточной, то есть прибыль на 1 руб. вложений равна нулю.
Пессимистический вариант допускает убыточную работу предприятий, если вложения на 100 га сельскохозяйственных угодий составят сумму меньшую, чем необходимо для безубыточной работы сельскохозяйственной организации.
Это наглядно представлено на рисунке.
Рисунок 1. Зависимость эффективности сельскохозяйственного производства от уровня вложений на 100 га сельскохозяйственных угодий ОАО «Пергалейское» Бутурлинского района), 2005-2017 гг.
Таким образом, точку безубыточности можно достичь в случае, если сумма вложений на 100 га сельскохозяйственных угодий находится на уровне 3942 тыс. руб. Равномерность распределения минимального варианта составляет 10%.
Для получения максимальной эффективности необходимо планомерное снижения вложений на 100 га сельскохозяйственных угодий, которые к 2017 году должны составить 1418 тыс. руб., при увеличении уровня вложений начинает действовать закон убывающей предельной полезности, по которому эффект от вложений снижается. Максимальный уровень прибыли от реализации сельскохозяйственной продукции на 1 руб. вложений составит 0,1145 руб. Возможные потери от наступления рисковой ситуации могут составить 0,0089 руб. на 1 руб. вложений. Равномерность распределения оптимального варианта математически оценивается в 88%.
При уровне вложений на 100 га сельскохозяйственных угодий 4565 тыс. руб. минимальный убыток на 1 руб. вложений может составить - 0,0279 руб. Возможные потери от наступления рисковой ситуации - 0,002 руб. Равномерность распределения пессимистического варианта составляет 37%.
Таким образом, разработанная нами методика экономической оценки эффективности сельскохозяйственного производства и оценки возможных рисков потерь позволяет руководителю предприятия (предпринимателю) сравнить полученные значения и имеющиеся фактически производственные ресурсы. Сравнение значений позволяет выбрать наиболее приемлемый путь развития предприятия, учитывая возможные рисковые потери.
Sources:
1. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов. / А. Дамодаран; пер. с англ. 5-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. 1340 с.
2. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации/ Н.Б. Ермасова. М.: ИТК «Дашков и Ко», 2009. 380 с.
3. Кузьмин Е.А. Неопределенность в экономике: понятия и положения / Е.А. Кузьмин // Вопросы управления. 2012. № 2. С. 80-92.
4. Куликова Е.Е. Управление рисками: инновационный аспект / Е.Е. Куликова. М.: Бератор-Паблишинг, 2008. 112 с.
References:
1. Damodaran A. Investitsionnaya otsenka. Instrumenty i metody otsenki lyubykh aktivov. / A. Damodaran; per. s angl. 5-ye izd. - Moscow: Al'pina Biznes Buks, 2008.
2. Yermasova N.B. Risk-menedzhment organizatsii / N.B. Yermasova. Moscow: ITK «Dashkov i Ko», 2009.
3. Kuz'min Ye.A. Neopredelennost' v ekonomike: ponyatiya i polozheniya / Ye.A. Kuz'min // Voprosy upravleniya. 2012. № 2. Pp. 80-92.
4. Kulikova Ye.Ye. Upravleniye riskami: innovatsionnyy aspect / Ye.Ye. Kulikova. Moscow: Berator-Pablishing, 2008.
All illustrations of the article: